Eine Beispielrechnung für jedes ZUGFeRD-Profil, XRechnung in beiden Syntaxen, die häufigen Sonderfälle und absichtlich fehlerhafte Dateien zum Testen. Alles kostenlos, alles fiktiv, alles validiert.
Alle Dateien unten wurden mit den Werkzeugen dieser Website erzeugt und validiert; Parteien, IBANs und Beträge sind fiktiv. Nutzen Sie die Beispiele, um Importe in DATEV, Lexware oder Ihr ERP zu testen, Validatoren und Viewer auszuprobieren oder zu sehen, wie eine korrekte Datei aussieht, bevor Sie Ihre eigene bauen. Jede Karte bietet den Download plus zwei Abkürzungen, die die Datei direkt in den Validator oder den Viewer laden.
Dieselbe Rechnung in jedem ZUGFeRD-Profil
Alle sechs Dateien tragen die Rechnung RE-2026-0815 der Muster & Soehne GmbH: IT-Beratung, zwei Scanner, fünf Fachbücher, 19 % und 7 % USt, SEPA-Überweisung. Nur das deklarierte Profil unterscheidet sich; zwei Dateien nebeneinander geöffnet zeigen genau, welche Felder jedes Profil trägt. Unsicher, welches Profil? Der Format-Leitfaden erklärt die Stufen.
MINIMUM
PDF/A-3
Nur Kopfdaten: Parteien, Summen, Zahlung. Keine Positionen; MINIMUM ist eine Buchungshilfe, keine vollständige Rechnung, und die PDF-Seite bleibt die rechtlich maßgebliche Ebene.
BASIC WL
PDF/A-3
Ebenfalls ohne Positionen, aber mit mehr Zahlungs- und Steuerdetails als MINIMUM. Wie MINIMUM eine Buchungshilfe für die Kreditorenbuchhaltung, keine vollwertige E-Rechnung.
BASIC
PDF/A-3
Die kleinste vollständige E-Rechnung: Positionen enthalten, nur die Kernfelder. Diese Datei lässt bewusst weg, was BASIC nicht tragen kann, etwa die Artikelbeschreibung oder eine BIC.
EN 16931 (der empfohlene Standard)
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Eine vollständige deutsche B2B-Rechnung: drei Positionen, 19 % und 7 % USt, SEPA-Zahlungsdaten. Das Profil, das DATEV, Lexware und Steuerberater erwarten.
EXTENDED
PDF/A-3
Alles, was EN 16931 trägt, deklariert mit der EXTENDED-Kennung für Branchenerweiterungen jenseits der europäischen Norm. Selten nötig; nur verwenden, wenn ein Partner es verlangt.
XRECHNUNG (Referenzprofil)
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Die Behördenrechnung RE-2026-0901 mit Leitweg-ID, verpackt als hybrides ZUGFeRD-PDF. Die reinen XML-XRechnungen unten tragen dieselbe Rechnung.
XRechnung: dieselbe Rechnung als CII und UBL
XRechnung ist ein Regelwerk in zwei austauschbaren Syntaxen. Beide Dateien tragen dieselbe Behördenrechnung RE-2026-0901 samt Leitweg-ID 04011000-1234512345-06; nur das XML-Vokabular unterscheidet sich. Der XRechnung-Leitfaden erklärt die Regeln dahinter.
XRechnung 3.0 in CII-Syntax
XML (CII)
Eine gültige XRechnung an eine Behörde: Leitweg-ID, elektronische Adressen und Verkäuferkontakt enthalten. Besteht EN 16931 plus die KoSIT-CIUS-Regeln.
XRechnung 3.0 in UBL-Syntax
XML (UBL)
Dieselbe Rechnung in UBL 2.1, der Syntax, die die meisten deutschen Empfänger in der Praxis sehen. Vergleichen Sie sie mit der CII-Datei, um zu sehen, wie zwei Vokabulare identische Daten ausdrücken.
Gutschrift, Korrektur, Reverse Charge, Kleinunternehmer
Vier Situationen, die in Ablehnungen und Supportfragen immer wieder auftauchen, jede als vollständige, gültige Datei.
Gutschrift (Typcode 381)
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Eine Gutschrift (BT-3 = 381) mit Verweis auf die vorausgegangene Rechnung, inklusive Leistungszeitraum. Nützlich, um zu testen, wie Ihr System Korrekturen verbucht.
Korrekturrechnung (Typcode 384)
PDF/A-3
Eine Korrekturrechnung (BT-3 = 384), die die ursprüngliche RE-2026-0815 referenziert und mit einem statt zwei Scannern neu ausweist. An diesem Typcode hängen ganze Prüfketten.
Reverse Charge
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Beratung für einen französischen Geschäftskunden: USt-Kategorie AE, Steuersatz null und der Pflichthinweis, dass der Empfänger die Steuer schuldet (Reverse Charge).
Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
PDF/A-3
Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer nach der Kleinunternehmerregelung: Kategorie E mit dem Befreiungstext nach § 19 UStG und Steuernummer statt USt-IdNr.
Absichtlich fehlerhafte Dateien
Jede dieser Dateien verletzt genau eine Sache und ist damit ein präziser Testfall für Validatoren, Importroutinen und Fehlerbehandlung. Der Validator nennt bei jeder die genaue Regel.
XRechnung ohne Leitweg-ID
XML (CII)
Die gültige XRechnung ohne die Leitweg-ID: Sie scheitert exakt an Regel BR-DE-15, dem häufigsten Grund für abgelehnte XRechnungen. Testen Sie damit Validatoren und Ihre Fehlerbehandlung.
ZUGFeRD mit falschen Summen
PDF/A-3
Die EN-16931-Rechnung mit manipuliertem Gesamtbetrag: PDF-Seite und XML stimmen nicht mehr überein, die Validierung scheitert an Regel BR-CO-15. Seit 2025 ist das XML die verbindliche Ebene, genau das zeigt diese Datei.
PDF ohne eingebettetes XML
PDF
Sieht aus wie die Beispielrechnung, enthält aber gar kein XML. Seit dem 1. Januar 2025 gilt ein solches PDF nicht mehr als E-Rechnung; der Validator meldet den fehlenden Anhang.